金管會今（11）日通過對合作金庫商業銀行的裁罰處分案，指出合庫銀在處理信用卡疑義帳款時，長達9年多未即時向信用卡國際組織申請退款請求，案件多達6344件，導致銀行損失約新台幣1億164萬元。金管會認定，合庫銀內部控制制度未完善建立，也未確實執行，依《銀行法》開罰1200萬元，並表示這是歷年首例。
銀行局副局長王允中說明，合庫銀去年進行會計系統更新，將舊系統資料移轉至新系統時，發現信用卡墊款科目帳務無法勾稽，進一步清查後，才發現2015年至2024年間處理信用卡疑義帳款案件出現重大缺失。合庫銀已於去年10月20日通報重大偶發事件。
所謂信用卡疑義帳款，通常是持卡人對交易有爭議時，向銀行申請處理。金管會指出，合庫銀受理相關案件後，未依時效向信用卡國際組織提出退款請求，最後由銀行自行吸收損失。王允中表示，該筆損失已經合庫董事會通過，並於今年第一季打消呆帳；由於相關期間並未向持卡人收取疑義帳款，因此不影響客戶權益。
金管會指出，本案缺失主要集中在內控制度與執行面。首先，合庫銀未完善建立信用卡疑義帳款作業規範，包含處理程序、時效控管與帳務作業均欠缺明確制度，而且從系統登打、進度追蹤到帳務調節都由同一人處理，未落實職務分工與牽制原則。
其次，合庫銀未建立妥適的文件保存與銷毀程序。2015年至2020年間部分疑義帳款案件的複查申請書、持卡人聲明書及交易明細等文件，已在2021年至2024年間銷毀，但部分案件當時尚未完成處理，導致後續難以釐清實際作業情形。
金管會也發現，合庫銀內部稽核未能有效發現問題。業務單位未訂定完整流程，稽核單位也未針對重點控管項目設計查核底稿，形成「有業務卻無相應稽核制度」的情況。此外，信用卡系統與會計主機帳務未連動，未銷帳明細也未依規定清查，造成帳載資訊不明確，異常未能即時釐清。
另一項問題則是員工輪調流於形式。合庫銀雖規定職務輪調須滿6個月以上才能回任原職，但本案中輪調安排未能發揮實質監督效果，也使帳務異常未及早被發現。
金管會除依《銀行法》裁罰1200萬元外，也對合庫銀予以糾正，並要求停止受理新客戶辦理信用卡業務1個月。期限屆滿後，須經金管會認可改善情形，才能重新辦理相關業務。金管會也要求合庫銀依「責任地圖」全面檢討總行督導管理人員責任，並由稽核單位持續列管追蹤改善。
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